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藤縣2018年預算執行情況和2019年預算(草案)

藤縣2018年預算執行情況和2019年預算(草案)

2019-04-17 09:29     來源:縣財政局     作者:預算股
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第一部分 財政預算(草案)報告

一、2018年預算執行情況

二、落實人大預算決議有關情況

三、2019年財政預算草案

四、2019年財政工作主要措施

第二部分 轉移支付情況及舉借債務情況說明

一、2018年及2019年藤縣轉移支付情況說明

二、2018年及2019年藤縣舉借債務情況說明

第三部分 “三公經費”預算情況說明

第四部分 各類財稅制度

第五部分 名詞解釋

 

藤縣2018年預算執行情況

和2019年預算(草案)的報告

—2019年3月29日在藤縣第十六屆人民代表大會第四次會議上

縣財政局局長  張  波

 

各位代表:

受縣人民政府委托,現將我縣2018年預算執行情況和2019年預算草案提請十六屆人大四次會議審議,并請列席會議的各位縣政協委員和其他同志提出意見。

一、2018年預算執行情況

2018年,全縣各部門在縣委的堅強領導下,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,認真貫徹黨的十九大作出的戰略部署,全面落實“三大定位”新使命和“五個扎實”新要求,堅持穩中求進工作總基調,落實高質量發展要求,實施更加積極財政政策,統籌做好穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等各項工作,全縣經濟呈現總體平穩、穩中提質,穩中有進的態勢。

(一)公共財政預算執行情況

2018年縣財政總收入504767萬元,縣財政總支出500853萬元,其中:縣級公共財政預算支出486828萬元;上解支出4640萬元;地方政府一般債務還本支出9385萬元,收支相抵后,滾存結余3914萬元。具體如下:

1.公共財政預算收入情況

2018年財政公共預算總收入504767萬元,其中:

(1)縣級公共預算收入99022萬元,同比減少19795萬元,下降16.66%,其中:稅收收入完成67894萬元,占縣級公共財政預算收入68.56%,同比減少9981萬元,下降12.82%;非稅收入完成31128萬元,占縣級公共財政預算收入31.44%,同比減少9814萬元,下降23.97%。

(2)轉移性收入405745萬元,其中:①返還性收入9011萬元;②一般性轉移支付補助收入213406萬元;③專項轉移支付收入123468萬元;④上年結余收入4060萬元; ⑤地方政府債務轉貸收入25800萬元,其中新增一般債券17100萬元,置換債券3000萬元,再融資債券5700萬元;⑥調入資金30000萬元。

2018年累計組織財政收入150073萬元,同比減少11562萬元,下降7.15%,其中:稅務部門完成收入120552萬元,同比減少1416萬元,下降1.16%;財政部門完成收入29521萬元,同比減少10146萬元,下降25.58%。

2.公共財政預算支出情況

2018年縣公共財政預算總支出500853萬元,比2017年增加57558萬元,增長12.98%。其中:

縣級公共財政預算支出完成486828萬元,同比增加50378萬元,增長11.54%。主要項目支出情況:(1)一般公共服務支出40699萬元,同比增加3067萬元,增長8.15%。(2)國防支出452萬元,同比增加183萬元,增長68.03%。(3)公共安全支出18384萬元,同比增加1146萬元,增長6.65%。(4)教育支出134476萬元,同比增加13561萬元,增長11.22%。(5)科學技術支出4192萬元,同比增加126萬元,增長3.09%。(6)文化體育與傳媒支出3390萬元,同比減少217萬元,下降6.02%。(7)社會保障和就業支出70847萬元,同比增加8313萬元,增長13.29%。(8)醫療衛生與計劃生育支出84589萬元,同比增加1980萬元,增長2.4%。(9)節能環保支出2003萬元,同比減少1254萬元,下降38.5%。(10)城鄉社區事務支出25825萬元,同比增加3217萬元,增長14.23%。(11)農林水事務支出67588萬元,同比增加9437萬元,增長16.23%。(12)交通運輸支出6564萬元,同比增加867萬元,增長15.22%。(13)資源勘探電力信息等事務支出2436萬元,同比增加768萬元,增長46.04%。(14)商業服務業等事務支出625萬元,同比減少643萬元,下降50.71%。(15)金融支出71萬元,同比增加9萬元,增長14.52%。(16)國土海洋氣象等支出3464萬元,同比增加458萬元,增長15.24%。(17)住房保障支出16040萬元,同比增加8620萬元,增長116.17%。(18)糧油物資儲備支出399萬元,同比減少614萬元,下降60.61%。(19)債務付息支出4756萬元。(20)債務發行費用支出26萬元。(21)其他支出2萬元。

上解支出4640萬元。

債務還本支出9385萬元。

3.總預備費執行情況

2018年縣財政預算安排總預備費6000萬元,全年動用完畢,用于預算執行中因自然災害等突發事件處理增加的支出及其他一些不可預見項目支出,具體情況均已反映在相關支出科目中。

4.稅收返還和轉移支付執行情況

自治區下達我縣的稅收返還和轉移支付共345885萬元,同比增加57547萬元,增長19.96%,其中:稅收返還收入9011萬元,與上年一致;一般性轉移支付收入213406萬元,同比增加27287萬元,增長14.66%;專項轉移支付收入123468萬元,同比增加30260萬元,增長32.47%。

5.經批準的縣級債務情況

2018年底,我縣政府債務余額為183435萬元,其中:一般債務154662萬元,專項債務28773萬元。經自治區財政廳核定我縣政府債務限額為193200萬元,其中:一般債務限額161800萬元,專項債務限額31400萬元。政府債務風險整體可控。

2018年自治區財政廳下達我縣地方政府一般債券25800萬元,其中再融資債券5700萬元,置換債券3000萬元,新增債券17100萬元,新增債券主要用于貧困村道路建設、杉花根大橋建設、保障性住房、城鄉基礎設施、易地扶貧搬遷項目、人居環境整治、陶瓷園區和工業園區建設。

(二)基金預算執行情況

1.政府性基金總收入111614萬元,同比增加59753萬元,增長115.22%。其中:(1)縣本級政府性基金收入82021萬元,同比增加57243萬元,增長231.02%。其中:國有土地收益基金收入3965萬元;農業土地開發資金收入298萬元;國有土地使用權出讓金收入76561萬元;污水處理費收入1152萬元;其他政府性基金收入45萬元。(2)上級補助收入6709萬元,同比減少1913萬元,下降22.19%。(3)上年基金結余6884萬元。(4)地方政府專項債務轉貸收入16000萬元。

2.政府性基金支出75771萬元,同比增加44553萬元,增長142.72%。其中:文化體育與傳媒支出34萬元;社會保障和就業支出4535萬元;國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出63491萬元;國有土地收益基金及對應專項債務收入安排的支出2500萬元;農業土地開發資金及對應專項債券收入安排的支出298萬元;污水處理費及對應專項債務收入安排的支出1152萬元;大中型水庫庫區基金及對應專項債務收入安排的支出192萬元;國家重大水利工程建設基金及對應專項債務收入安排的支出306萬元;旅游發展基金安排的支出45萬元;其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出63萬元; 彩票公益金及對應專項債務收入安排的支出2648萬元;債務付息支出483萬元;債務發行費用支出24萬元。

3.調出資金30000萬元。

4.年終結余5843萬元。

(三)社會保險基金預算執行情況

2018年我縣城鄉居民養老及機關事業單位養老預算收入53859萬元,完成年初預算收入46742萬元的115.23%,同比增長9.9%,其中:城鄉居民基本養老保險基金收入21186萬元,同比增長12.58%;機關事業單位養老保險收入32673萬元,同比增長8.24%。

2018年我縣城鄉居民養老及機關事業單位養老預算支出48063萬元,完成年初預算數42855萬元的112.15%,同比增長20.74%,其中:城鄉居民基本養老保險基金支出15989萬元,增長29.68%;機關事業單位養老保險支出32074萬元,增長16.73%。

(四)國有資本經營預算執行情況

縣國有資本經營預算收入258萬元,支出258萬元,收支實現平衡。

二、落實人大預算決議有關情況

(一)加強財源建設,提高財政保障能力

繼續加大財源建設工作力度,積極服務企業,力促企業發展。一是加大陶瓷、工業園區基礎設施建設步伐,投入資金14772萬元,完善了相關配套設施;二是加大對稅收大戶生產扶持力度,撥付生產扶持資金1652萬元,引導企業進一步對生產技術改造;三是加強稅收征管,重點企業稅收貢獻顯著。2018年我縣20萬元以上納稅企業333戶,同比增加64戶,實現稅收收入105973萬元,占財政收入的70.61%,其中:4家鈦白企業實現稅收收入13542萬元,同比增加1027萬元,增長8.21%;13家陶瓷企業實現稅收收入10323萬元,同比增加2298萬元,增長28.64%。經過多年培植,重點企業對地方財政收入貢獻顯著,其中兩支柱產業稅收對地方收入的貢獻越來越大。

(二)加大稅收收入征管力度,促進財政收入穩定增長 

加強組織協調,及時解決收入組織工作中存在的實際問題。密切關注企業經營變化對財政收入的影響,動態監控分析收入入庫情況以及增減變化的原因,在依法組織財政收入、確保應收盡收的基礎上,切實把財政收入做實、做優。為加強高嶺土稅收征管,縣財政共安排“互聯網+礦山”智能化稅費征收管理系統項目資金300多萬元,實現信息化、精細化、智能化管理,堵塞稅收征管漏洞,增加稅收收入。下一步計劃引進建筑業和房地產業稅收一體化信息管理系統,將有效解決建筑業和房地產業稅源控管難、稅收存在流失風險等問題,切實提高稅收征管水平。2018年我縣稅收收入完成118945萬元,占財政收入比例79.26 %。

(三)優化支出結構、突出支出重點。一是加大對社會民生經費的投入。撥付城鄉居民基本醫療保險51697萬元,受益人數約92.83萬人;撥付城鄉低保人員救助資金16232萬元,受益人數約8.35萬人;撥付城鄉特困人員救助資金5355.02萬元,受益人數約1.05萬人;撥付城鄉居民養老保險金16640萬元,受益人數約11.3萬人;撥付城鄉醫療救助資金3783萬元,受益人數約8.95萬人;撥付基層衛生院實施國家基本藥物補助資金1328萬元;撥付公共衛生服務經費4583萬元。二是加大對農村、農業的投入,2018年全縣“一事一議”撥付1362.6萬元,涉及項目272個,較好地促進了農村和農業的經濟發展。三是加大對公安、教育、科技、文化和民生工程的投入,撥付天網、網偵技術設備款2175萬元;撥付義務教育薄弱學校校舍改造及校舍維修項目資金20768萬元;撥付義務教育階段公用經費9390.46萬元;撥付農村義務教育階段家庭經濟困難寄宿生生活費補助2939.9萬元;撥付村級公共服務中心建設資金598萬元;撥付“美麗藤縣·清潔鄉村”活動專項經費1230萬元;撥付清掃街道承包金1684萬元。四是落實強農惠農政策措施及為民辦實事工程的資金管理工作,及時撥付縣直屬糧庫整體搬遷項目資金1915萬元;撥付縣城家畜定點屠宰廠建設項目304萬元。五是撥付扶貧專項資金16558萬元,撥付統籌整合財政涉農資金14468萬元,確保扶貧資金及時撥付到位。六是籌措資金20149萬元,繼續支持保障性安居工程建設。七是加大重點項目資金的投入,主要包括縣城人居環境提升項目工程資金16559萬元、田寮大道道路項目資金11700萬元、太平人居環境提升項目工程6371萬元、縣城“一河兩岸”亮化工程項目資金6190萬元、津北大道道路擴寬工程項目資金5600萬元、南進城線道路擴寬工程項目資金5000萬元、掛榜嶺公園一期項目工程資金1533萬元、杉花根大橋項目資金1072.74萬元,確保了我縣重點項目的順利推進。

(四)防范財政風險,確保財政平穩運行

進一步完善政府性債務管理機制建設,及時做好政府舉債與地方經濟社會建設的評估分析,并及時做好隱性債務化解工作。根據國務院、自治區政府關于防范化解地方政府隱性債務風險的要求,全面摸清了我縣隱性債務底數,制定了10年內化解實施方案,進一步防范了隱性債務風險。我縣債務付息的支出低于中央規定的警戒線,并且沒有發生債務風險突發事件,債務風險可控。

2018年,我縣財稅工作運行情況較好,圓滿地完成了全年各項預算目標任務,但也應該看到,當前財政運行還面臨一些突出的困難和問題:一是財政收入總量偏小,地方財力仍比較薄弱。二是中央大規模的減稅降費政策,財政增收難度不斷加大。三是財政剛性支出不斷增長,政策性增資、脫貧攻堅及義務教育均衡迎區檢等需投入大量資金,縣級財政負擔不斷加大。四是預算單位組織非稅收入積極性不高、政府采購預算意識不強,部門財經紀律意識比較淡薄,預算約束不到位,資金使用的規范性、安全性、績效性有待進一步提高。這些困難和問題都要引起我們高度重視,在2019年工作中采取有力措施加以解決。

三、2019年財政預算草案

 2019年將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神,堅持穩中求進工作總基調,堅持新發展理念,堅持推進高質量發展,為推動全縣經濟社會快速健康持續發展提供可靠財力支撐。

根據我縣經濟社會發展目標,現提請大會審議2019年預算收支草案如下:

(一)公共財政預算收支計劃

2019年縣財政總收入計劃389623萬元,比上年年初預算360204萬元增加29419萬元,增長8.17%。其中:縣級公共財政預算收入110570萬元,轉移性收入279053萬元。縣財政總支出計劃389623萬元,比上年年初預算360204萬元增加29419萬元,增長8.17%。其中:縣級公共財政預算支出388425萬元,上解支出1198萬元。收支相抵后,年終結余0萬元。具體如下:

1.公共財政預算收入計劃

(1)組織收入計劃。2019年預計組織收入157600萬元,比上年完成數增加7527萬元,增長5.02%。其中:稅務部門組織收入129400萬元,比上年實際收入120552萬元增加8848萬元,增長7.34%;財政部門組織收入28200萬元,比上年實際收入29521萬元減少1321萬元,下降4.47%。

(2)公共財政預算收入計劃。①縣級公共預算收入110570萬元,比2018年執行數增加11548萬元,增長11.66%。②轉移性收入279053萬元,比2018年年初預算數增加37904萬元,增長15.72%。

2.公共財政預算支出計劃

縣級公共財政預算支出388425萬元,比上年年初預算數349706萬元增加38719萬元,增長11.07%。主要項目安排情況如下:(1)一般公共服務支出26952萬元,同比增長24.28%;(2)國防支出407萬元, 同比增長19.15%;(3)公共安全支出17103萬元, 同比增長75.96%;(4)教育支出109277萬元,同比增長1.12%;(5)科學技術支出1890萬元, 同比增長1.39%;(6)文化旅游體育與傳媒支出3120萬元, 同比增長20.21%;(7)社會保障和就業支出67361萬元, 同比增長58.08%;(8)衛生健康支出67866萬元, 同比增長0.42%;(9)節能環保支出1504萬元, 同比增長68.04%;(10)城鄉社區事務支出7049萬元, 同比下降3.87%;(11)農林水事務支出58147萬元, 同比下降9.22%;(12)交通運輸支出3932萬元,同比增長61.94%;(13)資源勘探信息等支出516萬元, 同比下降56.27%;(14)商業服務業等事務支出185萬元, 同比增長16.35%;(15)自然資源海洋氣象等支出1491萬元, 同比下降27.52%;(16)住房保障支出3528萬元, 同比下降33.99%;(17)糧油物資儲備事務222萬元, 同比下降31.06%;(18)災害防治及應急管理支出825萬元,該科目為2019年新增科目;(19)預備費6,000萬元,與去年持平;(20)債務付息支出11050萬元。

上解支出1198萬元。

3.總預備費安排情況

2019年縣公共財政預算安排總預備費6000萬元,用于今年預算執行中因自然災害等突發事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。

4.稅收返還和轉移支付補助收入情況

根據自治區提前下達2019年的各項轉移支付收入情況,今年自治區補助我縣的稅收返還和轉移支付收入共250139萬元,其中:稅收返還收入9011萬元,一般性轉移支付收入215862萬元,專項轉移支付收入25266萬元。各項收入已全部按要求編列2019年財政收入預算,支出也按照支出功能科目編入支出草案中。

5.政府債券安排情況 

預計2019年自治區將下達我縣地方政府再融資債券收入5000萬元,所下達的資金全部用于償還2019年到期的一般債務本金。新增債券待自治區下達我縣新增債券額度后,再編制預算調整方案報請縣人大常委會審查和批準。 

6.其他需要說明的預算安排情況

縣本級一般公共預算支出225076萬元中(不含上級專項資金),用于保工資、保運轉的基本支出為165250萬元,其余59826萬元重點用于保障教育、科技、農業、文化、社保和醫療等民生支出,以及落實中央出臺的各項增支政策和縣委、縣政府確定的重點項目,并嚴格壓減一般性支出。根據2019年部門預算有關數據的初步統計,我縣“三公”經費共安排1300萬元,相比2018年預算數減少4.86萬元,下降0.37%,其中:因公出國(境)費用、公務接待費、公務用車運行維護費各安排0元、486.56萬元、813.44萬元,分別比上年年初預算下降0%、0.88%、0.07%。

(二)基金預算收支計劃

1.基金預算收入90422萬元,比2018年年初預算數61541萬元增加28881萬元,增長46.93%。其中:(1)縣本級基金預算收入81200萬元,比2018年執行數82021萬元減少821萬元,下降1%。其中:國有土地收益基金收入4000萬元,農業土地開發資金收入800萬元,國有土地使用權出讓金收入75200萬元,污水處理費1,200萬元。(2)自治區提前下達的政府性基金補助收入3379萬元。(3)上年基金結余5843萬元。(4)地方政府專項債務轉貸收入0萬元。

2.基金預算支出67814萬元,比2018年年初預算數58026萬元增加9788萬元,增長16.87%。其中:國家電影事業發展專項資金安排的支出3萬元;旅游發展基金安排的支出87萬元;大中型水庫移民后期扶持基金支出3245萬元;小型水庫移民扶助基金安排的支出189萬元;國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出57454萬元;國有土地收益基金及對應專項債務收入安排的支出3000萬元;農業土地開發資金安排的支出600萬元;城市基礎設施配套費安排的支出20萬元;污水處理費安排的支出1200萬元;農林水支出116萬元;彩票公益金安排的支出1900萬元。

3.調出資金20000萬元。

4.基金收支計劃結余2608萬元。

(三)社會保險基金預算安排情況 

2019年我縣城鄉居民養老及機關事業單位養老預算收入61521萬元,比2018年預算數增長31.62%。其中:城鄉居民基本養老保險基金收入25445萬元,增長52.8%;機關事業單位基本養老保險基金收入36076萬元,增長19.89%。

2019年我縣城鄉居民養老及機關事業單位養老預算支出擬安排53961萬元,比2018年預算數增長25.92%。其中:城鄉居民基本養老保險基金支出17885萬元,增長40.11%;機關事業單位基本養老保險基金支出36076萬元,增長19.89%。

(四)國有資本經營預算安排情況 

國有資本經營預算總收入擬安排258萬元。國有資本經營預算總支出擬安排258萬元,主要是資源勘探電力信息等支出258萬元。 

(五)今年重點支出保障和主要項目安排情況

縣本級財政今年擬安排以下重點支出及主要項目支出:

1.社保方面支出14724萬元。較大的支出項目有:機關事業單位養老保險缺口6500萬元,記實職業年金財政負擔部分1800萬元,高齡老年生活補助1500萬元,義務兵和優撫對象優待金1150萬元,村、社區退休干部養老保險經費1142萬元,城鄉居民社會養老保險縣級基礎養老金900萬元,機關養老退休人員重新核定養老金補發差額部分820萬元,優撫對象生活補助580萬元,城鄉居民社會養老保險縣級配套資金185萬元。

2.醫療衛生支出3815萬元。較大的支出有:城鄉居民醫療保險縣配套資金2600萬元,基本公共衛生服務項目資金406萬元,公務員醫療補助補充保險283萬元,特殊醫區醫務人員工資及醫療補助180萬元,政府強制住院精神病人經費170萬元,防艾工作縣配套經費115萬元。

3.教育項目支出3200萬元。其中:教育費附加安排教育各項目縣配套資金1800萬元,經濟困難寄宿生生活補助300萬元,校長獎勵性績效工資增核部分138萬元。

4.農業項目支出6954萬元。其中:扶貧項目建設資金6344萬元(其中4344萬元用于扶貧項目建設,2000萬元用于脫貧攻堅工作經費),農村黨建示范點建設360萬元,農業強縣資金200萬元,一事一議財政獎補項目工作經費50萬元。

四、2019年財政工作主要措施

為確保2019年預算目標實現,我們將重點抓好以下工作:

(一)加大財源建設工作力度,加強組織收入。通過加大陶瓷、鈦白工業園區基礎設施建設步伐,完善相關配套設施,促進企業盡快投入生產;加大對稅收大戶生產扶持力度,落實各項獎勵政策,促使企業進一步進行技術改造,提升企業產量和產品科技含量。爭取我縣20萬元以上稅收企業與上年度相比有所增加。加強與稅務部門溝通,全面掌握我縣重點企業的納稅情況,促進企業稅收應收盡收。

(二)加強預算執行管理,促進保障能力穩步提升。一是狠抓收入組織工作。健全財力穩定增長機制,完善稅收保障機制,創新非稅收入征繳制度,加強與稅務部門之間的協調聯動,強化征收管理,確保應收盡收。二是深入推進預算績效管理。進一步完善預算績效管理制度體系,完善預算績效評價結果應用辦法。擴大績效評價范圍,建立績效評價結果與預算安排、政策調整掛鉤機制,提升評價結果的約束力和權威性。三是全面清理結轉結余資金,提高財政資金使用效益。對于預算執行進度緩慢或預計年內難以執行的資金,及時調整用途,避免資金沉淀。

(三)積極籌措資金,緩解財政支出壓力。準確把握中央、自治區的政策取向,深入研究民生領域有關政策提標和支持重點,著力在均衡性轉移支付、地方政府新增債務限額、脫貧攻堅等方面爭取資金。通過爭取上級轉移支付資金、政府債券資金及盤活財政存量資金等多種方式來緩解財政支出壓力,為我縣重大項目建設、棚戶區改造項目、易地扶貧搬遷等扶貧基礎設施項目提供資金保障。

(四)優化財政支出結構,支持重點領域和民生工程。堅持以“三大攻堅戰”為抓手,緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署,著力優化財政支出結構,把有限的資金用在刀刃上,集中財力確保重大決策落實、重大項目建設、重大改革部署以及重大民生項目。圍繞縣委、縣政府確定的脫貧目標,統籌整合財政涉農資金支持重點領域脫貧攻堅,支持道路、水利等基礎設施建設、易地扶貧搬遷項目以及特色種植、生態養殖、鄉村旅游等產業,確保實現全年各項脫貧摘帽目標任務。

(五)切實深化財稅體制改革,提高質量效益。按照中央、自治區和梧州市的統一部署,扎實推進供給側結構性改革和“放管服”改革,切實深化財稅體制改革,進一步提升財政資金使用效益。一是全面推進財政預決算信息公開。認真按照《預算法》提出“建立健全全面規范、公開透明的預算制度”,強化部門預算執行約束,加強法治政府建設。二是加強預算執行管理。細化項目預算編制,嚴禁超預算或者無預算安排支出,抓好預算執行工作,切實提高財政資金的使用效率。三是扎實推進國庫集中支付電子化管理改革。2019年逐步擴大試點預算單位的范圍,全面鋪開國庫集中支付電子化管理改革。四是繼續推進部門預算管理改革,進一步做實部門預算項目庫,研究搭建項目支出標準框架,逐步推進項目支出標準體系建設。

各位代表,做好今年的財政工作任務艱巨、責任重大、使命光榮。我們將在縣委的堅強領導下,嚴格按照本次大會的決議和要求,不忘初心,上下同心,堅定信心,勇于改革創新,勇于攻堅克難,勇于擔當作為,全面落實“三大定位”新使命和“五個扎實”新要求,努力完成全年財政收支預算任務,為全縣經濟社會持續健康發展做出更大貢獻。

 

附件:1.2019年財政收入測算明細表

2.一般公共預算2019年收入預算(草案)

3.一般公共預算2019年支出預算(草案)

4.2019年一般公共預算支出經濟分類情況表

5.政府性基金預算2019年收入預算(草案)

6.政府性基金預算2019年支出預算(草案)

7.社會保險基金預算2019年收支預算總表

8.社會保險基金2019年預算明細表(草案)

9.國有資本經營預算2019年收入預算(草案)

10.國有資本經營預算2019年支出預算(草案)

 

第二部分 轉移支付情況及舉借債務情況說明

 

一、2018年及2019年藤縣轉移支付情況說明

2018年自治區下達我縣的稅收返還和轉移支付共345885萬元,同比增加57547萬元,增長19.96%,其中:稅收返還收入9011萬元,與上年持平;一般性轉移支付收入213406萬元,同比增加27287萬元,增長14.66%;專項轉移支付收入123468萬元,同比增加30260萬元,增長32.47%。

政府性基金補助收入6709萬元,同比減少1913萬元,下降22.19%。

根據自治區在2019年提前下達的各轉移支付收入情況,今年自治區補助我縣的稅收返還和轉移支付收入共250139萬元,其中:稅收返還收入9011萬元,一般性轉移支付收入215862萬元,專項轉移支付收入25266萬元。

自治區提前下達的政府性基金補助收入3379萬元。

各項收入已全部按要求編列2019年財政收入預算,支出也按照支出功能科目編入支出草案中。

二、2018年及2019年藤縣舉借債務情況說明

2018年底,我縣政府債務余額為183435萬元,其中:一般債務154662萬元,專項債務28773萬元。經自治區財政廳核定我縣政府債務限額為193200萬元,其中:一般債務限額161800萬元,專項債務限額31400萬元。政府債務風險整體可控。

2018年自治區財政廳下達我縣地方政府債券41800萬元,其中置換債券3000萬元,再融資債券5700萬元,新增一般債券17100萬元,新增專項債券16000萬元。新增一般債券主要用于貧困村道路及基礎設施建設、易地扶貧搬遷項目、城鄉基礎設施建設、杉花根大橋及周邊基礎設施建設、交通基礎設施建設等項目。新增債券債券用于東勝作業區及配套綜合A、B、C、D、E區三通一平及市政公共基礎設施工程項目。

對于2018年到期政府債務,將通過自治區代理發行再融資債券、統籌安排一般公共預算資金等方式籌措資金,確保及時還本付息。2019年新增債券資金安排情況,我們將根據自治區財政廳下達的政府新增債券額度,按規定程序編制預算調整方案報請縣(區)人大常委會審查和批準。

附件:

藤縣2019年上級轉移支付支出情況表

藤縣2019年地方政府債務余額情況表

第三部分 “三公經費”預算情況說明

根據2019年部門預算有關數據的初步統計,我縣“三公”經費共安排1300萬元,相比2018年預算數減少4.86萬元,下降0.37%,其中:因公出國(境)費用、公務接待費、公務用車購置及運行維護費各安排0元、488.86萬元、811.14萬元,分別比上年年初預算下降0%、0.41%、0.35%。

一、因公出國(境)經費

因公出國(境)經費2019年預算0萬元,與上年一致 ,主要由于我縣不安排出國學習考察,故預算為0萬元。

二、公務接待費

公務接待費2019年預算488.86萬元,同比減少2萬元,同比下降0.41%。主要是安排用于接待上級部門及周邊兄弟縣有關領導來我縣參加各類會議、重大活動和調研考察等公務活動的接待費用以及開展業務活動需要開支的公務接待費用。

三、公務用車費

(一)公務用車運行維護費2019年預算811.14萬元,同比增加37.14萬元,同比上升4.8%。預算費用主要用于縣內執行公務以及開展各項檢查所需燃料費、維修費、過橋過路費、保險費以及車輛年審等支出。

(二)公務用車購置費0萬元,同比減少40萬元,下降100%。減少原因主要是因為我縣今年暫無購車計劃。

 

第四部分 各類財稅制度

詳見藤縣政府網—重點信息—減稅降費

詳見藤縣政府網—重點信息—財政預決算公開—其他財政信息

第五部分 名詞解釋

(一)財政收入

1.組織財政收入是指預算年度內由國稅、地稅和財政等收入征收機構組織的上劃中央收入、上劃自治區收入和地方一般公共預算收入的總和。

2.稅收收入指按照《中華人民共和國稅法》規定征收的各類稅收收入。主要包括:增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、企業所得稅退稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設稅、房產稅、印花稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、車船稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、其他稅收收入。

3.非稅收入指除稅收以外,由各級政府、國家機關、事業單位、代行政職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得并用于滿足社會公共需要或準公共需要的財政資金。主要包括:專項收入、行政事業性收費收入、罰沒收入、國有資本經營收入、國有資源(資產)有償使用收入、政府住房基金收入、其他收入。

4.一般公共預算收入是指預算年度內可用于安排各項支出的所有收入,包括當年實現的一般公共預算收入、稅收返還、上級補助、下級上解收入、調入資金以及上年結轉到本年使用的專款和結余。

5.地方一般公共預算收入是指按照現行分稅制財政體制規定,由國稅、地稅和財政等收入征收機構組織的繳入本級金庫的收入。包括增值稅、營業稅、企業所得稅和個人所得稅的本級分享部分,各項地方稅收、非稅收入和其他收入。

6.上級補助收入主要包括:稅收返還收入、一般性轉移支付收入、專項轉移支付收入等。

(二)財政支出

1.一般公共預算支出是指預算年度內,用財政總收入安排的所有支出,包括當年一般公共預算支出、上解上級支出、返還性支出、一般性轉移支付支出、專項轉移支付支出和調出資金等。

2.地方一般公共預算支出是指預算年度內,用本級財政總收入安排的用于本級的支出。2018年政府收支分類中一般公共預算支出主要包括一般公共服務支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學技術支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業支出、醫療衛生與計劃生育支出、節能環保支出、城鄉社區支出、農林水支出、交通運輸支出、資源勘探信息等支出、商業服務業等支出、金融支出、援助其他地區支出、國土海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、預備費、其他支出、債務付息支出、債務發行費支出。

(三)財政預算

1.年初預算是指年初人大通過的預算數。調整預算是指預算執行過程中經人大批準的對年初預算進行調整后的預算數。

2.部門預算是指一個部門一本預算。具體地說,部門預算就是由政府部門編制,經財政部門審核后報同級人大審查批準,反映部門所有收入和支出的法律文件。

3.專項轉移支付是指在年度預算執行過程中,由上級財政指定項目和資金數額的補助。

4.年終結余與專項結轉、凈結余

年終結余是指總收入與總支出的差額;專項結轉是指由于各種原因(如資金下達的時間過晚,項目進度過慢等)當年沒有撥出的資金,在第二年年初預算中繼續安排的支出項目;凈結余是年終結余扣除專項結轉的余額。

 

 

 

藤縣2018年財政預算執行情況及2019年預算.xls

藤縣2018年地方政府一般債務余額情況表.xls

藤縣2019年上級轉移支付支出情況表.xls

 

 

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